昨天，中華人民共和國(guó)最高人民法院，最高人民法院發(fā)布，明確指出:小心管理者，這樣轉(zhuǎn)移資金=逃稅！從私人到私人納稅受到嚴(yán)格調(diào)查。從2月1日起，
尤其是那些還在用租賃賬戶發(fā)工資的經(jīng)理，還有那些超額度轉(zhuǎn)賬的銀行賬戶，要慎重！
中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓什么交易行為
更容易被稅收和銀行盯上？
大額支付:
交通銀行在2007年3月1日實(shí)施的《大額和可疑港元支付交易調(diào)查報(bào)告必要管理》中對(duì)大額交易進(jìn)行了定義:
(一)聯(lián)合體法人、其他組織和集團(tuán)工商戶(以下統(tǒng)稱單位)之間人均100額度的境外投資轉(zhuǎn)移支付；
(二)人均限額20的境外投資現(xiàn)金收支，包括現(xiàn)金存款、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金出借、現(xiàn)金票據(jù)和現(xiàn)金票據(jù)結(jié)算；
(3)一個(gè)銀行結(jié)算賬戶和一個(gè)銀行結(jié)算賬戶與公司銀行結(jié)算賬戶之間人均20的現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬。
如發(fā)生大額交易，銀行應(yīng)執(zhí)行以下操作:
大額轉(zhuǎn)賬支付由銀行通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)控系統(tǒng)連接。并于交易日起第二個(gè)節(jié)假日向中國(guó)人民銀行總行作出調(diào)查報(bào)告。
大額現(xiàn)金收付由銀行通過(guò)其業(yè)務(wù)辦理，使用系統(tǒng)或書(shū)面調(diào)查報(bào)告。應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生之日起第二個(gè)節(jié)假日向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送，并轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行總行。
可疑交易:
如果你涉及到以下情況，你要小心…
(1)短期內(nèi)，資金集中轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出。這是想忘記嗎？你要帶著錢潛逃到國(guó)外嗎？
(2)資金收付的幅度和金額與中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模顯著不一致。你，一個(gè)賣日用品的小公司，永遠(yuǎn)有百萬(wàn)的山河。你在做什么而不是洗錢？
(3)資金流入與中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍顯著不一致。作為一個(gè)休閑工作者，你整天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，然后轉(zhuǎn)到華特迪士尼公司。這樣合適嗎？
(4)同一收款人和付款人之間在短時(shí)間內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。你現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)給何總100萬(wàn)了。謝謝你給他轉(zhuǎn)了200萬(wàn)。兩天后，他轉(zhuǎn)了500萬(wàn)給你。你以為這樣就能不引起別人的注意嗎？
(5)占用多年的賬戶因未知因素突然開(kāi)立，分支機(jī)構(gòu)注銷需要清算時(shí)，在短時(shí)間內(nèi)收到并支付大量資金。這家公司已經(jīng)被放棄很久了。前段時(shí)間突然脫胎換骨，沒(méi)什么生意，但是有大量資金轉(zhuǎn)賬。你是彩票嗎？還是牽扯到什么黑幕了？
(六)現(xiàn)金存取的金額、幅度和用途與其長(zhǎng)期現(xiàn)金收支顯著不一致的；或者一個(gè)人的銀行結(jié)算賬戶短時(shí)間內(nèi)累計(jì)人均現(xiàn)金收付100。總是用現(xiàn)金交易肯定會(huì)被查。你看到分公司注銷需要清算嗎？系列中有毒販和毒販嗎？一切都是為了拿走現(xiàn)金...
(7)支付和銷戶頻繁，銷戶前收到并支付了大量資金。沒(méi)事就去吧
銀行買單，每個(gè)銀行都迫不及待要有你的賬戶。一旦有大額交易，他們就不敢查了，就可以快速銷戶，不被懷疑才怪…
金稅三期系統(tǒng)建立以來(lái)，稅務(wù)和銀行實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，就像為納稅編織的網(wǎng)，讓?xiě)土P無(wú)處可逃！
現(xiàn)實(shí)案例研究
管理人員與控制公司資金的人員之間頻繁交易的稅務(wù)調(diào)查結(jié)果
金稅三期下，沒(méi)有一家銀行窩藏任何中小企業(yè)，甚至是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)可疑賬戶，就必須向稅務(wù)舉報(bào)，因?yàn)榇罅總€(gè)人賬戶與可疑交易銀行共享數(shù)據(jù)！
銀行不報(bào)的話，稅很可能會(huì)被查出來(lái)，所以物理性質(zhì)不一樣。中小企業(yè)注銷需要清算銀行哪個(gè)支行？有哪些交易比較容易被發(fā)現(xiàn)？當(dāng)然是一些避稅。
比如到目前為止，很多中小企業(yè)為了少繳稅，都試圖通過(guò)出租賬戶來(lái)“避稅”。
在這里，我可以告訴這些中小企業(yè)，2019年的稅務(wù)檢查不僅要檢查公司的賬戶，還要重點(diǎn)檢查公司法人、特定控制人、主要監(jiān)事的個(gè)人賬戶！
一旦被審計(jì)，補(bǔ)稅是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務(wù)行政事務(wù)罰款。被告甚至還要承擔(dān)法律責(zé)任！
金都邊肖溫馨提醒:
謝謝提醒經(jīng)理們?cè)陂L(zhǎng)時(shí)間交易時(shí)要小心轉(zhuǎn)賬。不是我們賬戶里錢不多，而是今天稅務(wù)局和銀行的數(shù)據(jù)都是實(shí)時(shí)的。通常銀行可能沒(méi)興趣查你，但稅務(wù)局可能會(huì)珍惜你公司最近的收支情況...
中小企業(yè)不想走運(yùn)！只要?jiǎng)討B(tài)數(shù)據(jù)檢查不正確，稅率低，系統(tǒng)就會(huì)發(fā)出警告。想節(jié)稅，就要拿審核權(quán)，而不是藥單偷稅漏稅！
稅收和銀行聯(lián)手亮劍！審計(jì)全面沖出去！公司的業(yè)務(wù)往來(lái)也必須按照明確的規(guī)定走公賬，千萬(wàn)不要想僥幸想到販毒賬戶和逃稅。管理者不想因?yàn)樾∈找娑濆X！